Pajak atas penjualan apartemen (kurang dari 3 tahun) pada tahun 2022 untuk perorangan

2024 Pengarang: James Gerald | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 14:10

Menurut undang-undang Rusia, seorang individu yang telah menjual apartemen selama kurang dari 3 tahun kepemilikan harus membayar pajak.

Kategori orang yang wajib membayar pajak penghasilan

Warga negara yang tinggal di negara itu dan menerima pendapatan dari penjualan real estat diharuskan membayar pajak. 13% dari nilai jual apartemen - pajak penghasilan dibayarkan kepada negara.

Warga negara yang bukan penduduk Federasi Rusia, tetapi yang menjual real estat di wilayah negara, juga diharuskan membayar pajak. Pendapatan non-penduduk Rusia dikenakan pajak sebesar 30%. Pengecualian pajak tidak berlaku untuk penduduk negara lain.

Pemilik apartemen yang menjual real estat dalam waktu tiga tahun sejak tanggal pembelian diharuskan membayar pajak penghasilan. Asalkan apartemen dibeli melalui transaksi jual beli.

Dalam kasus apa seseorang dibebaskan dari pajak penghasilan pribadi?

Kami tidak mempertimbangkan kasus-kasus ketika periode minimum kepemilikan perumahan diamati (masing-masing tiga dan lima tahun).

Beberapa posisi dapat disebut pengecualian terhadap aturan:

1. Jika pendapatan dari penjualan apartemen tidak diterima.
2. Dengan keputusan pemerintah daerah.

Dalam kasus pertama, mereka membeli properti dengan harga lebih tinggi, menjualnya dengan harga lebih rendah. Tidak ada keuntungan yang diterima.

Menarik! Pajak properti pribadi pada tahun 2022

Kedua, otoritas kota atau daerah memiliki hak untuk mengeluarkan undang-undang yang mengurangi kepemilikan menjadi nol. Akibatnya, periode minimum di mana warga negara adalah pemilik, dan kemudian dapat menjual perumahan tanpa membayar pajak, telah dikurangi menjadi dua tahun.

Menurut keputusan otoritas setempat, pemilik memiliki hak untuk menjual real estat perumahan, yang telah dimilikinya selama kurang dari lima tahun, tanpa membayar pajak jika:

• apartemen adalah satu-satunya tempat tinggal;
• properti tersebut diperoleh sebagai akibat dari transaksi jual beli, dan tidak diwariskan.

Kalkulator: cara menghitung jumlah pajak

Bagaimana cara menghitung dengan benar pajak atas penjualan apartemen pada tahun 2022, yang telah dimiliki kurang dari 3 tahun, untuk individu?

Undang-undang pajak memperkenalkan amandemen kondisi untuk membayar pajak atas penjualan apartemen.

Pajak dikenakan pada 70% dari nilai properti menurut kadaster. Jika jumlah yang ditentukan dalam perjanjian jual beli kurang dari jumlah kadaster, pajak dihitung dari yang lebih besar.

Jika seorang warga negara menjual apartemen dengan harga lebih rendah dari yang dia beli, pajak tetap harus dibayar.

Contoh. Apartemen di pasar bernilai 3 juta, dijual seharga 2 juta. Pajak dibayar sebesar 70% dari nilai kadaster.

3.000.000 x 70% = 2.100.000 Pajak dibayarkan sebesar 2,1 juta rubel.

Pemilik sebelumnya membayar 13% dari penjualan real estat yang nilainya kurang dari tiga tahun. Harga transaksi tidak boleh melebihi 5 juta rubel. Jika apartemen dijual senilai lebih dari 5 juta, berlaku tarif 15% lebih tinggi.

Kemudian, ketika menghitung pajak, jumlah dari penjualan dapat dibagi menjadi dua bagian.

Dari 5 juta Anda harus membayar 650.000 rubel. Dari setiap juta berikutnya menjadi 150 ribu rubel.

Contoh! 7 juta rubel - harga apartemen. Jumlah pajak akan menjadi 950 ribu rubel = 650 + 300

Bagaimana secara hukum mengurangi jumlah pajak

Jika Anda menunjukkan biaya apartemen yang diremehkan (tidak akurat) dalam dokumen jual beli, setelah beberapa saat informasi tersebut masih akan muncul di kantor pajak.

Untuk tahun depan atau dalam tiga tahun, pembeli apartemen akan ingin menerima pengurangan pajak properti. Kirim ke tagihan pajak, dengan angka-angka dari biaya riil apartemen.

Kode Pajak memungkinkan pengurangan jumlah pajak penghasilan tanpa pelanggaran.

Pengurangan untuk pembelian rumah baru atau pengurangan pajak properti akan membantu mengurangi jumlah pajak yang dibayarkan.

Dalam kasus pertama, 13% harus dibayar pada perbedaan antara membeli dan menjual.

Menarik! Pengembalian pajak saat membeli apartemen pada tahun 2022 untuk individu

Contoh! Kami membeli apartemen pada tahun 2020 seharga 3 juta rubel. Dijual pada tahun 2021 seharga 4 juta. Deklarasi 3-NDFL harus diserahkan ke kantor pajak pada tahun 2022. Pajak akan dihitung dari 1 juta rubel.

13% x 1.000.000 = 130.000

Dalam kasus kedua, jumlah maksimum pengurangan pajak properti adalah 1 juta rubel. Angka inilah yang secara hukum dapat digunakan untuk mengurangi jumlah pajak.

Pada 2021, mereka menjual apartemen warisan pada 2019. Masa tenor minimal tiga tahun belum terlampaui. Jadi, Anda harus membayar pajak penghasilan. Penjualannya mencapai 4 juta rubel. Dengan mengirimkan dokumen untuk pengurangan pajak, Anda akan dapat mengurangi jumlah pajak.

Anda harus membayar 13% dari 3 juta.

13% x 3.000.000 = 390.000

Saat menghitung jumlah pajak atas pembayaran dari penjualan apartemen, dua pengurangan tidak dapat digunakan secara bersamaan.

Perlu untuk menghitung pengurangan mana yang lebih menguntungkan untuk digunakan dalam perhitungan dan menerapkannya. Dimungkinkan untuk menggunakan pengurangan pajak properti atau angka pengeluaran untuk pembelian real estat.

Semua pemilik rumah dapat mengambil keuntungan dari pengurangan properti.

Jika harta benda itu dimiliki oleh pasangan suami istri dalam bagian yang sama (½ di setengah), kedua orang tersebut berhak atas pengurangan harta benda.

Contoh! Akan lebih murah untuk membayar pajak jika transaksi dibuat dengan dua kontrak. Semua orang menjual bagiannya. Dan kemudian semua orang menarik pengurangan properti dalam jumlah $ 1 juta.

Penting untuk dipertimbangkan! Pengurangan pajak properti hanya dapat digunakan oleh warga negara yang bekerja secara resmi.

Perusahaan harus memotong 13% dari karyawan setiap bulan dan membayar persentase ini dalam bentuk pajak. Pajak yang telah dibayar dari gaji, atau yang telah dihitung, dikenakan pengembalian persentase.

Kemudian, ketika menerima pendapatan dari penjualan real estat, warga negara berhak atas manfaat pajak ini.

Dokumen apa yang diperlukan untuk membayar pajak?

Apa yang diperlukan untuk mendaftarkan pajak atas penjualan apartemen pada tahun 2022, yang telah dimiliki selama kurang dari 3 tahun, untuk individu?

Pertama, Anda perlu mengisi pengembalian pajak dalam bentuk 3-NDFL.

Kemudian dokumen dikumpulkan: paspor, kontrak penjualan, kutipan dari Daftar Negara, tagihan yang mengonfirmasi pembayaran.

Pengembalian pajak harus disertai dengan aplikasi untuk pendaftaran pengurangan properti atau salinan dokumen yang mengkonfirmasi biaya untuk pembelian real estat.

Dokumen-dokumen, bersama dengan deklarasi, diserahkan ke kantor pajak. Ini dapat dilakukan secara langsung atau online melalui kantor wajib pajak.

Kegagalan membayar pajak dianggap sebagai pelanggaran. Denda dikenakan sebagai persentase dari jumlah yang belum dibayar. Tanggung jawab administratif atau pidana dimungkinkan.

Batas waktu pengembalian pajak

Jika penjualan apartemen yang telah berada di properti selama kurang dari 3 tahun tidak menghasilkan keuntungan, tetap diwajibkan untuk mengisi dan menyerahkan pengembalian pajak. Inspeksi harus diberitahu tentang transaksi, jika tidak, pertanyaan mungkin timbul.

Perlu melaporkan ke kantor pajak atas penerimaan pendapatan dalam jangka waktu tertentu. Pernyataan tersebut diserahkan untuk pemeriksaan selambat-lambatnya tanggal 30 April tahun berikutnya. Dokumen tersebut menunjukkan jumlah pendapatan yang diterima. Pajak yang masih harus dibayar dibayar selambat-lambatnya pada tanggal 15 Juni.

Hasil

1. Pajak atas penjualan apartemen selama kurang dari 3 tahun kepemilikan dapat dikurangi secara hukum.
2. Pekerjaan resmi memungkinkan Anda untuk menggunakan manfaat pajak.
3. Biaya untuk pembelian dan penjualan real estat harus didokumentasikan untuk kantor pajak.